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智能管税企业36个关键节点破解

国务院印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确指出，税务监管方式将从“以票管税”转向“以数治税”；在大数据时代，预期税务机关将依托“金税四期”建设，通过强化大数据云平台、外部信息交换等信息系统的功能，更有针对性地对数据进行统计分析以提升税务监管能力；而在大数据技术和税务管理体制改革的双重推动下、企业的税务管理急需变革，挖掘税收风险管理存在的问题，寻求提高税收风险管理的水平和质量的有效途径是企业亟待解决的问题。

本次课程基于企业全生命周期、以具体业务流程为主线，通过详解企业的自查方法和涉税争议的解决思路，辅之以精选案例进行阐述，重点剖析36个关键节点的涉税风险，探析具体业务税收筹划的设计思路，加强企业“业财税一体化”管理，帮助企业寻求具体税务风险应对措施。

通过本次学习，帮助企业财税人员掌握税务风险应对技巧，着重对税务管理过程中高风险事项产生的税企争议解决方案进行全面、详细的归纳设计，帮助企业降低税务管理中的税务风险，从而实现“不早缴税、不多缴税”，做到税负合理、风险可控的税务管理目标。

企业财务总监、税务总监，财务经理、税务经理及其他财税人员。

赵老师，硕士生导师，高级会计师，中国注册会计师、注册资产评估师、注册税务师；先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事。学术研究主要涉及税务筹划、企业会计准则在上市公司应用、会计与税务协同管理等研究领域；实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计，擅长“业+财+税”设计与筹划。

一、数字智能联合税控的新动向和新思路

1.大数据管税下税务检查的新动态和新手段

2.数据比对在税务风险识别中应用与案例分析

二、企业设立环节税收风险控制与税务规划

1.股东出资环节的涉税处理与筹划设计

问题1：

股东认缴未实缴而企业发生的借款利息支出能否税前扣除？

问题2：

小规模纳税人取得增值税专用发票在以后可以抵扣进项税额吗？

2.企业城镇土地使用税的风险控制与规划

问题3：

企业如何规避“未占地、先交税”的税务风险？

问题4：

企业租入使用集体所有建设用地是否缴纳城镇土地使用税？

3.企业拿地环节契税涉税风险管控与重点问题筹划

问题5：

企业缴纳的市政配套费是否应作为契税的计税依据？

问题6：

企业购买土地取得土地款返还如何进行财税处理？

4.企业房产税的涉税风险与税务规划

问题7：

企业采取租赁形式租入房产，其加装修房产是否缴纳房产税？

5.企业筹建期开办费的财税处理与风险控制

问题8：

筹建期企业是否需要进行企业所得税汇算清缴？

三、企业采购与付款业务循环税收风险控制与规划

1.企业采购业务中供应商选择决策与筹划设计

问题9：

企业采购决策是否应当以采购价格最低作为决策标准？

2.企业进项税额抵扣的风险控制与税务规划

问题10：

采购方与付款方不一致是否可以抵扣增值税进项税额？

3.企业集团内采购业务的涉税风险与税务规划

问题11：

企业向母公司支付的管理服务费能否税前扣除？

4.企业服务贸易对外支付的涉税风险与税务规划

问题12：

企业对外支付的技术服务费是特许权使用费还是劳务？

四、企业生产与工薪业务循环税收风险控制与规划

1.企业财税差异处理的原则与纳税调整管理

问题13：

企业未正确进行纳税调增必须定性为偷税吗？

2.企业不同形式用工的涉税处理与税务规划

问题14：

企业支付实习学生人工费能否按工资薪金处理？

问题15：

企业替雇员负担的个人所得税是否可以税前扣除？

3.企业成本费用扣除的争议处理与税务规划

问题16：

公允价值后续计量投资性房地产计算的折旧能否税前扣除？

4.企业常见雇员个税筹划方法的具体应用与风险控制

问题17：

雇员取得企业违法解除劳动合同的赔偿金需要扣缴个税吗？

5.企业增值税进项税额转出的涉税风险与税务规划

问题18：

企业招待用礼品是作进项税额转出还是视同销售处理？

问题19：

税务机关已开出《已证实虚开通知单》，进项税额需要转出

吗？

五、企业销售与收款业务循环税收风险控制与规划

1.企业增值税销项税额的涉税风险分析与筹划

问题20：

增值税属于价外费用，一定不会影响经营利润吗？

2.企业各种促销业务的财税处理与风险控制

问题21：

企业“抽奖赠送”业务如何筹划设计才能避免视同销售？

3.企业债权和债务处置的涉税风险与税务规划

问题22：

企业发生的非经营活动债权损失如何实现税前扣除？

4.不动产租赁业务的涉税处理与税务规划

问题23：

企业租赁合同中如何签订免收租金条款才能避免多缴税？

5.收入比对预警应对处理与风险控制

问题24：

企业出租房产一次性收取20年租金是否需要一次性缴纳房产税？

问题25：

企业在会计上做收入确认实现，一定要申报缴纳增值税吗？

六、筹资与投资业务循环税收风险控制与规划

1.借款合同印花税的涉税风险分析与控制

问题26：

委托贷款合同是否需要缴纳印花税？

2.关联企业资金往来的涉税风险与税务规划

问题27：

关联方之间无偿拆借资金需要缴纳增值税吗？

问题28：

关联方之间无偿拆借资金如何避免纳税调整的双重征税风险？

3.企业股权转让业务的涉税风险与税务规划

问题29：

以未留存收益转增实收资本是否可以增加股权投资计税基础？

问题30：

个人将股权转让给法人企业是否应当“先分配再转让”呢？

4.企业购买理财产品的财税处理与风险控制

问题31：

企业取得的结构性存款收益是否缴纳增值税？

七、企业特殊业务税收风险控制与规划

1.企业取得政策性搬迁补偿的涉税风险与税务规划

问题32：

企业取得政策性拆迁补偿款如何筹划不缴企业所得税？

2.企业取得财政性资金的涉税风险与税务规划

问题33：

企业取得用于研发的财政补贴，如何进行筹划选择不征税收入或应税收入？

3.特定区域的企业所得税优惠政策享受与税务规划

问题34：

设立在西部地区的鼓励类产业企业二级分支机构能否享受15%税率的优惠？

4.企业所得税预缴与汇算清缴的平衡规划

问题35：

企业股票投资产生的公允价值变动收益需要预缴企业所得税吗?

问题36：

企业如何规划才能实现企业所得税汇算清缴补税而不是退税？

年6月22—23日（周二、三）

■签到时间：7:30-8:50

■讲座时间：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

宜昌国贸大酒店（宜昌市云集路1号）。酒店--

熊玉：

王莉：

会员：大成方略纳税人俱乐部会员刷会员卡入场听课。

非会员：元/人（含资料费、场地费、午餐等费用)，差旅费自理。

☆普卡会员元/年

☆银卡会员元/年

☆金卡会员元/年

☆皇冠会员元/年

☆白金会员0元/年

具体详情参看大成方略年服务说明《学成功案例---颠覆自我范式跃飞》

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